——兼论智力资本的概念和构成当前，智力资本（Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ Ｃａｐｉｔａｌ）对经济发展和社会进步的贡献正处在一个强劲增长的势头，这已经取得共识。智力资本作为继物化资本和货币资本之后最重要的资本，受到企业特别是高科技企业的重视。本文从理论上对知识产权是一项重要的智力资本进行探讨。１．智力资本的概念和构成２．１．１ 智力资本的概念虽然智力资本已经不是一个新的名词，但是智力资本的概念、基本内涵和基本构成，中外学者没有形成一个统一的认识。对英文Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ Ｃａｐｉｔａｌ，国内还同时存在着智力资本和知识资本两种不同的译法。Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ 单词在英语词典中有形容词和名词两种词性，其意思分别为智力的、脑力的和知识分子、有知识者；很显然，在这一词组中，应取其形容词性即智力的、脑力的。因此，Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ Ｃａｐｉｔａｌ 应直译为智力资本。知识资本的译法考虑可能是受知识产权（ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ ｐｒｏｐｅｒｔｙ）的影响。知识产权概念也是经过了由混乱到统一的过程。从本意上看，知识产权并不是很确切，现在台湾省仍然将其翻译为智力成果权，在大陆经过混乱之后的约定俗成而称之为知识产权。认为将之翻译为智力资本更好一些，首先是符合英文的原意。再者，智力资本也较知识资本更能体现出其本质和内涵。知识经济时代的知识既包括自然科学和社会科学知识，同时也包括技术、能力、管理等等内容。从创新的意义上讲，可以认为有一般性知识和创新性知识。企业都拥有一定量的知识，但创新型企业拥有创新性的新知识，这是体现企业的核心竞争能力的关键知识。智力是指人们认识事物和运用知识创造性地解决问题的能力的总称，创造性是其本质特征。Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ Ｃａｐｉｔａｌ强调的是创新型知识对企业的更大贡献，故认为应统一为智力资本更好。早在１９６７年加尔布雷斯（Ｊ．Ｋ．Ｇａｌｂｒａｉｔｈ）第一次阐述了智力资本的概念，认为智力资本不仅是纯知识形态的知识，还包括相应的智力活动，强调利用知识的过程１；斯图尔特（Ｓｔｒｗａｒｔ）认为智力资本是由知识、信息、经验等构成的知识资源，在运用该知识资源的过程中可以为企业创造出巨大的价值２；瑞典保险公司的爱德文森（Ａｄｖｉｎｓｓｏｎ）则认为智力资本是企业市场价值和账面价值的差额；还有其他的说法，认为智力资本是企业所有的无形资产的总和；国内有些学者把智力资本定义为知识在一定条件下转化而成的、是企业在其生产经营及其管理活动中所积累起来的最具有价值增值性的预付价值。３ 以上诸多概念叙述不一，从不同的角度、不同的着眼点就会有不同的阐述。且不管当前对智力资本概念上认识的不一致，认为智力资本从本质上都强调一个组织机构的脑力资产，认为这种资产是继土地、劳动力、传统资本之后最重要的资源，体现组织的创新能力和核心竞争力，为组织提供持续发展的动力。１．２ 智力资本的构成国内外有关智力资本的研究日益丰富，普遍认为智力资本概念是对传统资本概念的进一步扩充，智力资本是现代企业中最重要的资源。但是对于智力资本的资本构成仍有一定的差异。一般的主流观点认为智力资本由人力资本、结构资本和客户资本三部分构成，互相之间有机结合，形成一个整体。从知识产权的角度来看，仍然有两种不同的观点：一是知识产权不是智力资本；二是知识产权是智力资本的一部分。持第一种观点的人认为知识产权是一种已经固化的无形资产，而智力资本强调隐性知识在企业中的重要性，强调知识的再生性和繁殖性。Ｎｉｃｋ Ｂｏｎｔｉｓ 明确指出：“在探讨智力资本是什么之前，有必要先明确智力资本是什么——智力资本不包括知识产权，进行知识产权审计并不是什么新思想。”４我国学者袁庆宏在其着作《企业智力资本管理》一书中认为：“知识产权强调知识是一种容易外部化的无形资产，为了保护知识创造者的利益而从法律上限制他人的无偿使用。而智力资本强调隐性知识在企业中的重要性，这种知识只能通过组织特有的文化氛围加以共享和使用，不能也不必通过法律行为来保护。”其对知识产权和智力资本进行了区别对待，可以认为持第一种观点，即知识产权不属于智力资本。但在其随后对智力资本的构成论述中，又将知识产权作为结构资本的一部分，特意列举了有关的知识产权形式。５前后阐述的不一致，显示出其在该问题上认识的摇摆性。持第二种观点的也大有人在。帕特里克沙利文（Ｐａｔｒｉｃｋ Ｈ．Ｓｕｌｌｉｖａｎ）是智力资本领域的主要概念理论家之一，他把知识产权看作是智力资本中的重要部分和价值创造的主要源泉。在其最新着作《价值驱动的智力资本》一书中，用专门一章的篇幅来介绍如何从知识产权中提取价值。６他认为智力资本的主要构成可以用以下的图框来表示：智力资本主要构成人力资本智力资产知识产权也有些人认为智力资本是使公司得以运行的所有无形资产的总称。知识产权是一种重要的无形资产，这种说法当然也把知识产权包括为智力资本的一部分。认为在当前知识产权对企业的经营和发展越来越具有显着作用的状况下，知识产权应该看作是智力资本中的重要部分，美国的ＵＳＰＴＯ（美国专利与商标局）业务计划中指出：知识产权曾经被边缘化，现在随着知识经济的到来，对知识产权保护的需求空前增长，知识产权法律已经成为“二十一世纪的货币”。２． 提取知识产权中的战略价值智力资本的价值包括创造和提取两个过程。智力资本在企业战略中的角色定位如下图所示：智力资本在企业战略中的定位创造价值企业远景目标 → 企业战略 → 智力资本提取价值知识产权作为智力资本中的重要部分，已经完成了价值的创造过程，成为企业的内在价值，怎样把公司的商业战略和知识产权联系起来从中提取价值，将是研究知识产权战略管理的重要课题。２．１ 知识产权的价值分析知识产权知识是已外部化的知识，受到法律意义上的确认和保护，体现在企业的财务系统中是一种静态的被动的防御性资产，而知识产权的运营才是其体现为智力资本的关键所在。纵观当今的科技巨头，知识产权已经是赢得竞争优势的重要手段之一。通过知识产权所获得的收益有超过有形资产所获收益的趋势。知识产权战略已经成为企业整体发展战略中的重要组成部分。知识产权制度从法律上为创造知识的个人和组织提供了赢得利润回报的途径。知识产权是受到法律保护的智力资产，这样就获得了一种排他的垄断权，专利权就是一种排他性很强的私权。迈克尔波特（Ｍｉｃｈａｅｌ Ｅ．Ｐｏｒｔｅｒ）的竞争优势理论认为有五种竞争作用力决定产业竞争的状态：新的竞争对手入侵、替代品的威胁、客户的侃价能力、供应商的侃价能力、以及现存对手之间的竞争。企业拥有自有专利权或其组合至少能影响潜在入侵者、替代品威胁和现存的竞争这三个方面。拥有关键的专利权将提高潜在入侵者的市场进入壁垒，而只有绕开现有的专利技术、跨过技术障碍才可能产生替代品，这无疑有很大的难度。当然这也是企业进行技术研发的源动力之一。专利制度不仅起着法律保护的作用，更重要的是促进发明创造的产业化和商业化作用。商标权虽然从法律上看仅仅是注册资产，但在实际运作中却有相当大的活动空间，这是因为商标本身的价值具有不确定性，体现着企业整体的价值。企业对商标运用得当，可能是企业最宝贵的资产，如可口可乐公司，最近据传其可乐的配方已被英国人完全破解，但该公司不会因此而受到很大的影响，即使全世界都知道其配方，但该商标权是不能夺走的，企业的价值早就蕴含在商标之中，这是企业的优势所在。２．２ 知识产权的战略应用拥有自有知识产权的企业，知识产权为企业带来了很大部分的利润回报和市场份额，这仅仅体现了知识产权对企业的现实重要性，而往往容易受到忽视、更重要的一点是知识产权对企业未来成长的贡献。从知识产权活动的层次上来看，大致可以认为有防御性和进攻性两种，企业知识产权的保护充其量也不过是防御性活动。知识产权对企业的真正价值蕴含在进攻性活动之中。当今，并购作为一种主动出击式战术，将是企业发展中的经常性行为，更甚者已成为典型的发展模式，如美国的ＣＩＳＣＯ公司，就是通过并购和收购一系列始创的高科技公司，特别是拥有自有知识产权的小公司；像滚雪球一样逐步发展壮大，其所收购的主要目标就是企业的知识产权和拥有核心技术的雇员。防御性应用。努力开发一系列范围广泛的专利，结合产品结构申请商标，形成合理的知识产权的组合结构。一般情况下，单个的专利、商标或其他受保护的知识产权为企业获得短期收入，当建立了由专利、商标等组成的知识产权组合的时候，对企业的中期商业战术有重大意义，如可以加大企业在交叉许可谈判、与潜在对手的诉讼等各类谈判环境下讨价还价的力量。进攻性应用。围绕企业的核心竞争力，将知识产权扩展到企业的远景目标和战略中，参与研发、人力资本、财务、并购等活动的决策。强大的知识产权组合和知识产权的持续开发能力是衡量一个公司的技术和商业实力的标准。企业知识产权部门职能的最高定位应是找到客户偏好的潜在趋势和产业发展趋势，引导研发部门将之现实化。知识产权影响企业的战略定位能力、企业的竞争地位、客户对企业品牌的忠诚度等方面。美国的摩托车品牌哈雷－戴维逊（Ｈａｒｌｅｙ－Ｄａｖｉｄｓｏｎ）是当今世界上最多的被其消费客户纹在身上的品牌之一。为了加强与客户之间的紧密沟通与互动，在１９８３年哈雷成立了哈雷车主hr，形成了一种哈雷文化，培养了消费者对品牌的忠诚。７当消费者心甘情愿地用血肉之躯证明对一个品牌标志的忠诚时，品牌已经超出了普通识别的象征意义，已经具有了宗教的色彩、成为一种精神象征。这种品牌就被消费者赋予了任何竞争对手不可超越的力量。国内，海尔集团也追随哈雷的足迹，在２０００年１月３０日打出了海尔hr的招牌，培养品牌文化。８３． 提取知识产权中的现实收益企业的智力资本能够带来收入并且能够管理公司的成本流动，这里的智力资本主要就是指企业拥有的知识产权，因为虽然人力资本、客户资本等其他智力资本对企业有不可估量的价值，但这种价值是很难进行量化的。只有知识产权能有这么明显的时效性，在短期内通过知识产权的运营带来营业收入的同时，优化企业的资金流动和运转，保持企业的稳健发展。一般来说，通过知识产权运营企业有以下几种收益：自有知识产权产品的销售。一般是拥有自有的专利权或其组合，从产品的高附加值中赢得利润，这是高技术水平带来的高收益。出售给其他个人或企业的许可使用费。这对企业是纯粹现金流的贡献，相对于获得的收益，由许可活动而产生的企业成本几乎可以忽略不计。ＩＢＭ公司每年通过许可行为赚取的收入超过１０亿美元，即使被认为是传统制造业的３Ｍ公司，现在每年许可收入也已经超过了其产品的销售收入。合资企业。当企业自身实施知识产权的能力受到企业战略或其他各种因素的限制，或者从经济效率上考虑自己实施不划算的情况下，将其知识产权入股其他企业，拥有股份或决策控制权，为公司带来权益收益。当然，知识产权做为企业的一种产权，同有形资产一样，可以作为质押物，向银行申请质押贷款。我国《担保法》第７５条第３款规定：依法可以转让的商标专用权、专利权、着作权中的财产权可以质押，这也是知识产权对企业金融资产运营的贡献。□注释：１ 王勇、许庆瑞，智力资本管理初探，科学与科学技术管理，２００１年第７期ｐ１１。２ 朱旭微、陈向东，浅析知识资本评估的指标体系，科技管理研究，２００２年第２期ｐ４２。３ 张兆国等，试论知识资本的涵义，武汉大学学报，２０００年１１月第６期ｐ７７５。４ Ｎｉｃｋ Ｂｏｎｔｉｓ，Ｉｎｔｅｌｌｅｃｔｕａｌ ｃａｐｉｔａｌ：ａｎ ｅｘｐｌｏｒａｔｏｒｙ ｓｔｕｄｙ ｔｈａｔ ｄｅｖｅｌｏｐｓ ｍｅａｓｕｒｅｓ ａｎｄ ｍｏｄｅｌｓ，Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｄｅｃｉｓｉｏｎ，１９９８，Ｖｏｌ３６，Ｎｏ．２。５ 袁庆宏，企业智力资本管理，经济管理出版社，２００１年１月ｐ４９，第四段。６ Ｐａｔｒｉｃｋ Ｈ．Ｓｕｌｌｉｖａｎ着，赵亮译，价值驱动的智力资本，华夏出版社，２００２年１月第１版。７ 哈雷－戴维逊：纹在消费者身上的品牌，经济观察报，２００２年５月１３日第Ｃ８版。８ 享受生活从海尔hr开始：ｈｔｔｐ／／ｔｅｃｈ．ｓｉｎａ．ｃｏｍ．ｃｎ／ｉｔ２／４９０４５．ｓｈｔｍｌ。【关于转载文章及付酬的声明】此篇文章原登载于《电子知识产权》杂志。本网站依据《中华人民共和国着作权法》第三十二条和《最高人民法院关于审理涉及hr网络着作权纠纷案件适用法律若干问题的解释》第二条、第三条的规定予以合法转载。本网站依据国家相关规定准备了相应的稿酬，但由于客观原因无法支付。如您是这篇文章的着作权人或其他权利人，请与本网站联系。本网站在确认您的身份后将予以支付。如果您有任何其他意见，请与本网站联系，本网站将在进行核实后24小时内采取相关措施。谢谢合作！中国电子商务法律网话：65518443邮件：deofar@vip.sina.com