去年下半年以来，杭州富特带钢有限公司为进一步强化应收帐款管理，采取了一系列行之有效的新举措，从而，既堵塞了漏洞，流动资金周转得到加速；又使得更好地与客户沟通，扩大了产品销售；更是使财务部门的监督职能得到有效行使。从而，促进了企业健康发展。
公司始建于1998年5月，生产各种冷轧带钢、高强度带钢、发条和不锈钢分条等多种产品，产品用于机械、汽车零部件、五金工具、工业民用刀具、日用五金等行业。营销方式灵活，客户遍及全国各地和国际市场。据此，公司主要实施了以下四个方面的应收帐款管理新举措：
一．清理核实应收帐款
1． 将全公司所有应收帐款全部划分到每个销售员作为挂钩联系单位。
2． 把所有应收帐款单位区分为A（正常交易单位，即交易间隔期在3个月以内）、B（间接性交易单位，即交易间隔期3个月以上、1年以下）、C（停止交易1年以上、2年以下）、D（停止交易2年以上）、E（已变更、合并、注销的单位）五类。
3． 按季排出需派人前往核实应收帐款的单位。
4． 财务部按月根据财务帐面应收帐款余额加发出商品金额与市场部（销售员）核对。
5． 当月有应收帐款发生额的单位，每月邮寄对帐单核对一次，对帐单一式两联，要求债务单位在一个月内核对签章后返回一联。
6． 每年6月末全面对帐，年底在全面对帐的基础上作出相应的报批与帐务处理。
二．实施应收帐款相关制度
一是实施对销售员回收货款的考核制度。允许月末应收帐款（含发出商品）余额占当月产品销售收入的25%（即7.5天）为考核基准率,个别特殊客户经总经理批准,允许月末应收帐款(含发出商品)余额占当月产品销售收入的比率高于25%。月末应收帐款余额低于或高于按考核基准率计算所得的金额，均按其差额的4‰奖、罚。
二是实施客户信用与资质变化信息反馈制度。每名销售员按季报送给公司总经理、财务总监《客户信用与资质变化信息反馈表》，报表主要要素为：（1）根据客户连续交易状况、债务拖欠时间长短和对帐配合情况所进行的分类变化；（2）根据交易量大小变化，反映重要客户、一般客户、次要客户的新分类；（3）按照销售差价大小区分甲、乙、丙三类客户。
三是实施应收帐款定期分析制度。按季由公司财务总监主持召开应收帐款分析会，内容包括应收帐款余额变化分析、货款回收率变化分析、客户信用与资质变化分析和销售差价变化分析等。
三 ．催收应收帐款的做法
1．每个销售员挂钩的A（正常交易单位，即交易间隔期在3个月以内）、B（间接性交易单位，即交易间隔期3个月以上、1年以下）类应收帐款单位欠款，由销售员负责催收，并与以上奖、罚制度挂钩。
2．C（停止交易1年以上、2年以下）类应收帐款单位欠款，由其他有关管理人员配合销售人员一起催收，也与以上奖、罚制度挂钩。
3．对于D（停止交易2年以上）类应收帐款单位欠款，委托有关社会中介机构代理催收。
4．而E（已变更、合并、注销的单位）类应收帐款单位欠款，通过法律途径解决。
四．加强财务部对应收帐款的监督
首先，财务部指定专人负责按月与市场部（销售员）对帐。其次，财务部在每月与市场部（销售员）对帐的基础上，一方面，向公司总经理、财务总监按月报送《应收帐款余额加发出商品与市场部差异汇总表》；另一方面，对于当月货款回收率在25%以下的客户汇总后及时报送公司总经理和财务总监。再次，督促市场部、销售员回收货款，按月考核货款回收率。
